Журнал о недвижимости «Data Realty»
среда, 22 февраля 2017

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Подписаться на «Data Realty»
Вступай в сообщество «Data Realty»
ВКонтакте:
Facebook:
Twitter:


noun_15123_ccНалоговый вычет – один из действенных механизмов государственной поддержки при решении жилищного вопроса. Льгота предоставляется только официально работающим лицам и заключается в частичном возврате уплаченного НДФЛ при оформлении в ипотеку жилья. При заключении целевого кредитного договора собственник получает сразу две льготы: основной вычет (от стоимости жилья) и вычет из суммы, необходимой на уплату процентов.

Необходимые документы для налогового вычета по ипотеке

Пакет бумаг при оформлении ипотечного жилья для налогового вычета довольно обширен. Можно выделить основные документы, предоставляемые всегда в такой процедуре, а также дополнительные, предоставляемые в частных случаях.

Подробнее

Изменения в выплате налогового вычета при покупке квартиры в 2015 году вы можете узнать по ссылке:http://datarealty.ru/articles/priobretenie/izmeneniya-v-vyplate-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry-v-2015-godu.html

Основные документы:

  • паспортные документы;
  • информация о доходах – оформляется на работе, при смене работы необходимы подтверждения от всех работодателей, подаются только в оригиналах;
  • декларация 3-НДФЛ (установленный бланк скачать можно здесь);
  • заявление о налоговом вычете – содержит реквизиты, куда нужно вернуть уплаченный налог (бланк заявления можно скачать здесь);
  • договор купли-продажи / долевого участия;
  • акт приема-передачи;
  • свидетельство о регистрации жилой недвижимости (копия);
  • документы, свидетельствующие об оплате жилья (чеки, квитанции, банковские поручения, выписки);
  • кредитный договор;
  • справка о процентах (оригинал банковской справки).

Дополнительные документы:

  • брачное свидетельство;
  • заявление о долях совладельцев;
  • договора на отделку / ремонт;
  • расходные, платежные документы на стройматериалы.

Кто может получить налоговый вычет по ипотеке

Налоговый вычет положен резидентам, доходы которых облагаются НДФЛ. Среди них можно выделить такие категории:

  • граждане, уплачивающие 13% налог с зарплаты официальной, работающие без оформления указанных noun_128682_ccльгот не имеют;
  • иностранцы, являющиеся резидентами (не покидающие страну минимум 183 года в год), официально трудоустроенные;
  • пенсионеры с налогооблагаемым доходом от 5534 руб. / мес. без учета пенсионных выплат;
  • несовершеннолетние – ипотечный налоговый вычет получить работающие законные представители (родители) при приобретении квартиры на их имя могут;
  • женщины  в декрете – подать на вычет могут после выхода из отпуска, при покупке жилья до отпуска, вычет возможен с доходов, полученных между сделкой и декретом, если их недостаточно – получение оставшейся части возможно после прекращения декрета.

Налоговый вычет при оформлении ипотечных отношений не полается лицам, не уплачивающим НДФЛ:

  • официально не трудоустроенным;
  • иностранцам-резидентам, занимающимся предпринимательством, народными промыслами, безработным;
  • юридическим лицам;
  • предпринимателям.

Расчет налогового вычета при ипотеке, возможная сумма компенсации

При ипотечном жилье налоговый вычет бывает двух видов: основной и дополнительный

Расчёт основного вычета при ипотеке

Основной вычет рассчитывается из общей суммы, необходимой на приобретение / строительство жилья. При приобретении объекта без коммуникаций, отделки, в него входят расходы на разработку проекта, сметной документации, оплату отделочных работ, подключение к сетям, приобретение строительных материалов, создание автономных источников.

Общая сумма может включать также расходы на достройку жилого объекта. В последнем случае в договоре обязательно указывается о приобретении объекта без отделки, незавершенного строительства.

Налоговый вычет равен 13 % от суммы расходов, однако, максимальная часть собственных средств – 2 млн. рубл., привлеченных – 4 млн. рубл.

Это означает, что при покупке жилья за 5 млн. рублей (1 млн. собственные сбережения, 4 млн. кредитные) налоговый вычет считается так:

(1 млн. руб. + 4 млн. руб.) х 13 % = 650 тыс. руб.

При покупке более дорогой недвижимости, например, за 10 млн. рублей (1 млн. собственные сбережения, 9 млн. кредитные), расчет вычета останется прежним (650 тыс. рублей), поскольку заявитель имеет возможность применить вычет не ко всем расходам, а только пределах максимальных сумм.

Расчёт дополнительного вычета

Дополнительный – вычет с расходов на внесение ипотечных процентов. Здесь важно учесть такие правила:

  • при оформлении кредита до наступления 2014 года вычет возможен со всех внесенных процентов, noun_175058_ccпосле 2014 года – существует ограничение в 3 млн. рублей. Данная сумма включает расходы по процентам полностью за весь период кредита. Если фактические затраты на проценты намного ниже этой цифры, заявителю предоставляется вычет только с фактической суммы;
  • при частичной покупке в кредит (часть средств собственных, часть – привлеченных) происходит пересчет суммы, с которой возможен вычет, в нее включаются лишь кредитные средства.

Вычет по процентам производится ежегодно – по мере уплаты заемщиком процентов. При оформлении ипотеки после 2014 года вычет возможен, пока расходы по процентам не превысят установленное ограничение 3 млн. грн. Если, например, сумма процентов за весь период кредитования равняется 2 млн. рублей, то вычет составит  2 млн. х 13 % = 260 тыс. рубл. Максимальная сумма вычета для ипотеки, совершенной после 2014 года, составляет 390 тыс. рубл. Указанные средства на руки не выдаются, через специальный счет они перечисляются финансовому учреждению в счет погашения задолженности.

Условия получения вычета при ипотеке жилья:

  • вычет дается только при заключении целевого кредита, фактически расходованного на приобретение / ремонт / строительство жилой недвижимости. Обязательное условие – четкое указание в договоре цели ипотеки, при ее отсутствии вычет не предоставляется, даже если фактически средства были расходованы на решение жилищного вопроса;
  • необходимы документальные доказательства использования привлеченных средств для покупки жилья;
  • жилье должно приобретаться на территории России;
  • разрешается получение основного и дополнительного (процентного) вычета с разных объектов недвижимости.

Процедура оформления налогового вычета по ипотеке 2015

Для вычета следует подать в налоговый орган полный пакет документ, который рассматривается инспектором на протяжении трех месяцев.

В течение этого срока возможно истребование от заявителя дополнительных документов, уточнение некоторой информации.

Законодательством предусматриваются 2 способа получения налогового возврата:

  1. По итогам года – после рассмотрения бумаг на счет поступают возвратные средства.
  2. От работодателя – не происходит удержание НДФЛ с зарплаты. Реализация данного способа предусматривает сдачу отчетности в фискальный орган, написание соответствующего заявления работодателю. При этом возврат происходит не единожды в году, а ежемесячно.

Ограничений по оформлению вычета нет, ним воспользоваться можно, даже если жилье приобреталось давно. Главное условие – наличие подтверждающих расходы, право собственности документов. Однако возврат НДФЛ возможен лишь за прошедшие три года.

Это означает, вычет за жилье, купленное в 2009 году, возможен за 2012-2014 годы, остаток – переходит на будущие периоды.

Налоговый вычет по военной ипотеке

Военнослужащий – участник накопительной системы имеет возможность получения налогового возврата при покупке жилых объектов в ипотеку. Такой вычет означает предоставление военному части средств для приобретения жилья, при этом такая субсидия не должна превышать 2 млн. рубл. В расходы, принимаемые во внимание при вычете, включаются собственные средства,  расходы на стройматериалы, ремонтные работы. Военнослужащий не получает вычет, если расходы на приобретение дома осуществлялись из федерального бюджета.

Видео «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку»

При продаже недвижимости военнослужащий получает вычет, если он владел недвижимостью больше 3 лет.

Следовательно, налоговый вычет – возможность возврата части уплаченного налога, компенсация стоимости жилья. Такая льгота возможна не только при покупке объектов за собственные сбережения, но и при ипотеке.

Вступай в сообщество «Data Realty»
ВКонтакте:
Facebook:
Twitter:

← Вернуться

×
Вступай в сообщество «Data Realty»
ВКонтакте:
Facebook:
Twitter:
Я уже подписан на «Data Realty»