Журнал о недвижимости «Data Realty»
среда, 25 мая 2017

Как посчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Подписаться на «Data Realty»
Вступай в сообщество «Data Realty»
ВКонтакте:
Facebook:
Twitter:

noun_132096_ccИспользование уплаченного НДФЛ для решения жилищных проблем – это возможность, предоставляемая государством всем официально трудоустроенным лицам. Суть такой льготы в возврате 13% налога при возведении / приобретении жилых объектов.

Законодательная база, регулирующая расчет налогового вычета

Льготы предусмотрены Налоговым кодексом – с 2014 году покупателям жилья предоставлено больше возможностей для получения компенсации.

Жилищный вычет полагается для:

  • строительства жилья;
  • покупки готового жилья;
  • проценты по займам;
  • покупки участка под застройку;
  • расходы по отделке, ремонту жилья.
Подробнее

Изменения в выплате налогового вычета при покупке квартиры в 2015 году вы можете узнать по ссылке:http://datarealty.ru/articles/priobretenie/izmeneniya-v-vyplate-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry-v-2015-godu.html

Вычет не полагается при приобретении жилья у связанных лиц, а также при исчерпании размера вычета (при неоднократности применения вычета).

Налоговый вычет считается как 13%  от расходов, в которые включаются:

  • стоимость покупки жилья;noun_171414_cc
  • стоимость отделочных, строительных материалов;
  • разработку документации по проектированию;
  • оплату подрядных работ;
  • подключение к коммуникациям (электричество, вода, газ, канализация);
  • уплата ипотечных процентов.

Подача документов возможна только от официально работающих лиц:

  • граждан РФ
  • нерезидентов, уплачивающих НДФЛ более 183 дней / год;
  • пенсионеров;
  • детей (от законных представителей).

Не принимаются документы от предпринимателей, самозанятых лиц, безработных, иностранцев неработающих официально.

Основные моменты расчета имущественного налогового вычета

Налоговая компенсация составляет 13 % от средств, потраченных на решение жилищной проблемы.

Его расчёт различается от времени приобретения жилья:

  • до 2014 года – после полной уплаты или суммы выше 2 млн. рублей (при рассрочке). При подаче заявке раньше полной выплаты (уплаты 2 млн.), вычет с иной суммы теряется;
  • после 2014 года – подача бумаг возможна в год, следующий после приобретения жилья.

Проверить расчет может фискальный орган после подачи пакета бумаг:

  • лист декларации 3НДФЛ;noun_196416_cc
  • заявление на вычет;
  • паспорт;
  • брачное свидетельство;
  • справка 2 НДФЛ (от работодателя);
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельства о рождении;
  • ипотечный договор;
  • подрядные договора;
  • платежные, товарные документы на материалы.

Какой может быть размер налогового вычета при покупке квартиры

Наибольшая сумма вычета при собственных сбережениях равняется 2 млн. рублей – сумма компенсации составляет 260 тыс. рублей. При использовании для расчета заемных средств предельная сумма вычета – 6 млн. рублей, сумма компенсации  – 780 тыс. рублей.

Особенности возврата средств:

  • сумма возврата в год не может превышать годовой НДФЛ;
  • допускается перенос жилищной компенсации на последующие годы;
  • при оформлении  собственности до 2014 года компенсации начисляется единожды с 2 млн. рублей;
  • при оформлении собственности после 2014 года количество вычетов неограниченно, лицо может подавать на вычет, пока стоимость расходов не превысит 2 млн. рублей;
  • предельная компенсация расходов по процентам 3 млн. рублей – максимально по ипотечным процентам возможен возврат 390 тыс. рублей.

Пример расчеты налогового вычета

При покупке жилья за 1 млн. за собственные средства вычет можно вычислить:

1 млн. х 13 % = 130 тыс.

Если годовой НДФЛ равняется 50 тыс. рублей, то 130 тыс. – 50 тыс. = 60 тыс. рублей лицо может вернуть в последующие периоды. Если годовой НДФЛ будет повышаться, то увеличаются и ежегодные размеры возврата.

Рассчитать вычет можно с применением калькулятора (доступен в Интернете).

Расчет имущественного налогового вычета при покупке в ипотеку

Особенность вычета при ипотечном жилье – установление предельной суммы вычета из собственных (2млн. рублей) и заемных (6 млн. рублей) средств.

Видео: Как посчитать налоговый вычет

При приобретении объекта за 8 млн. (собственные средства 1 млн, заемные 7 млн.) вычет рассчитывается:

1 млн. х 13 % = 130 тыс.

6 млн. х 13  % = 780 тыс. (вычет применяется из 6, а не из 7 млн., поскольку придельная сумма – 6 млн. рублей).

Указанная сумма вычета при совместной / долевой собственности может делиться между налогоплательщиками. При обращении за вычетом они подаются в фискальный орган заявление о  процентном распределении – 100% / 0% или 50%/ 50%.

Расчет налогового вычета при покупке по материнскому капиталу

Если жилье полностью приобретено за материнский капитал, налоговый возврат такому лицу не полагается. При частичном использовании такого капитала вычет полагается только с собственно внесенных средств.

Пример – квартира куплена за 4 млн. рублей (1 млн. – собственные средства, 3 млн. – материнский капитал). Поэтому предельная сумма налогового возврата составляет:

1 млн. х 13 % = 130 тыс. рублей.

3 млн. рублей материнского капитала в вычете не считаются.

Следовательно, Налоговый кодекс привнес множество положительных моментов при оформлении вычета – повышение лимита вычета, участие в вычете обоих супруг, неоднократное получение вычета. Налоговый вычет – существенная льгота для решения жилищного вопроса, предоставляющая возможность уменьшить налоговые платежи после приобретения жилья.

Вступай в сообщество «Data Realty»
ВКонтакте:
Facebook:
Twitter:

← Вернуться

×
Вступай в сообщество «Data Realty»
ВКонтакте:
Facebook:
Twitter:
Я уже подписан на «Data Realty»